开能健康2.7亿关联收购收关注函 标的评估增值率163%
中国经济网北京10月12日讯 深圳证券买卖营业所网站克日发布关于对开能康健科技团体股份有限公司的存眷函（创业板存眷函〔2023〕第298号）。
开能康健科技团体股份有限公司（简称“开能康健”，300272.SZ）10月10日宣布关于收购原能团体部门股权暨关联买卖营业的通告。
原能细胞科技团体有限公司（以下简称“原能团体”或“标的公司”）是开能康健科技团体股份有限公司（以下简称“开能康健”或“公司”）持有23.65%股权的参股公司。基于公司“双能驱动”的成长计谋，且原能团体今朝成长势头精采，公司拟与原能团体之股东上海森陆投资中心（有限合资）（以下简称“上海森陆”）及上海森捌投资中心（有限合资）（以下简称“上海森捌”）签署《股权转让协议》，开能康健别离以14841.4236万元及11869.2109万元即合计为26710.6345万元的价值受让上海森陆及上海森捌持有的原能团体7.15%和5.72%的股权即合计为12.87%的股权（以下简称“标的资产”）。本次收购完成后，公司持有原能团体股权比例将从23.65%增至36.52%，原能团体仍为公司的参股公司。
鉴于公司控股股东、现实节制人、董事长瞿开国为本次买卖营业对方上海森陆及上海森捌之执行事宜合资人上海高森私募基金打点有限公司（以下简称“高森基金”）的控股股东、执行董事，监事会主席周斌为高森基金的股东、总司理，按照《深圳证券买卖营业所创业板股票上市法则》和《公司章程》等有关划定，上海森陆及上海森捌为公司关联法人，本次股权收购事项组成关联买卖营业。
2023年9月27日，万隆（上海）资产评估有限公司为本次买卖营业出具的万隆评报字（2023）第10407号《开能康健科技团体股份有限公司拟股权收购涉及的原能细胞科技团体有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉》，回收资产基本法评估，以2023年4月30日为评估基准日，原能团体股东所有权益代价评估值为207606.77万元。本评估结论的行使有用期为一年，即自评估基准日2023年4月30日起至2024年4月29日止。
评估结论详细为，经资产基本法评估，原能细胞科技团体有限公司于本次评估基准日的股东所有权益代价评估值为大写人民币贰拾亿柒仟陆佰零陆万柒仟柒佰元整（RMB207606.77万元）。原能细胞科技团体有限公司股东所有权益账面代价78792.00万元，评估值207606.77万元，评估增值128814.77万元，增值率163.49%。
首要涉及大额增减值的科目为恒久股权投资，评估值为194668.42万元，与账面值较量，增值128732.77万元，增值率195.24%；首要系子公司名下房地产购买建树日期较早，基准日时房地产大幅增值，从而使子公司股权增值。
经各方协商确定，本次买卖营业的标的资产价值最终确定为26710.6345万元，该价值以切合《证券法》划定的资产评估机构出具的评估陈诉为基本确定，即评估值×股权比例=207606.77×（4534+3626）÷63423.10=26710.6345万元。
深圳证券买卖营业所指出，2023年10月10日，开能康健披露《关于收购原能团体部门股权暨关联买卖营业的通告》表现，拟以自有资金1.48亿元、1.19亿元受让上海森陆投资中心（有限合资）及上海森捌投资中心（有限合资）持有的原能细胞科技团体有限公司7.15%、5.72%的股权。开能康健控股股东、现实节制人、董事长瞿开国为上海森陆、上海森捌之执行事宜合资人上海高森私募基金打点有限公司（以下简称“高森基金”）的控股股东、执行董事，开能康健监事会主席周斌为高森基金的股东、总司理，本次买卖营业组成关联买卖营业。
买卖营业完成后，开能康健持有原能团体股权比例从23.65%增至36.52%。开能康健披露，原能团体由开能康健于2014年7月16日开办创立，制止2023年6月30日，净资产为9.86亿元，2022年度、2023年1-6月，净利润别离为-3220.81万元、2994.59万元；按照资产基本法评估功效，原能团体股东制止评估基准日2023年4月30日的所有权益代价评估值为20.76亿元。
开能康健披露，原能细胞科技团体有限公司股东所有权益账面代价78792.00万元，评估值207606.77万元，评估增值128814.77万元，增值率163.49%。首要涉及大额增减值的科目为恒久股权投资，评估值为194668.42万元，与账面值较量，增值128732.77万元，增值率195.24%；首要系子公司名下房地产购买建树日期较早，基准日时房地产大幅增值，从而使子公司股权增值。
以下为原文：
深圳证券买卖营业所
关于对开能康健科技团体股份有限公司的存眷函
创业板存眷函〔2023〕第298号
开能康健科技团体股份有限公司董事会：
2023年10月10日，你公司披露《关于收购原能团体部门股权暨关联买卖营业的通告》表现，拟以自有资金1.48亿元、1.19亿元受让上海森陆投资中心（有限合资）（以下简称“上海森陆”）及上海森捌投资中心（有限合资）（以下简称“上海森捌”）持有的原能细胞科技团体有限公司（以下简称“原能团体”）7.15%、5.72%的股权。你公司控股股东、现实节制人、董事长瞿开国为上海森陆、上海森捌之执行事宜合资人上海高森私募基金打点有限公司（以下简称“高森基金”）的控股股东、执行董事，你公司监事会主席周斌为高森基金的股东、总司理，本次买卖营业组成关联买卖营业。买卖营业完成后，你公司持有原能团体股权比例从23.65%增至36.52%。你公司披露，原能团体由你公司于2014年7月16日开办创立，制止2023年6月30日，净资产为9.86亿元，2022年度、2023年1-6月，净利润别离为-3220.81万元、2994.59万元；按照资产基本法评估功效，原能团体股东制止评估基准日2023年4月30日的所有权益代价评估值为20.76亿元。
我部对此暗示存眷。请你公司就如下事项举办增补声名：
1.通告表现，原能团体首要从事环绕细胞深低温第三方存储处事、细胞药物研发出产、细胞制剂研发出产、细胞因子扮装品研发及相干自动化存储装备的研发、出产、贩卖，旗下有多家控股及参股公司。2022年度原能团体吃亏首要因为计提名誉减值丧失2181.13万元和资产减值丧失3378.43万元，2023年1-4月，原能团体进一步单项计提其他应收款幻魅账筹备4000万元。请声名：
（1）原能团体拥有发现专利环境，焦点技强职员、研发职员占员工总数的比例，焦点技强职员的学历配景组成、取得的专业天资，最近三年及一期分行业、分产物的业务收入组成环境，并团结所处行业及可比公司环境、自身毛利率、时代用度环境，上述名誉减值丧失、资产减值丧失计提配景，涉及的首要欠款方及资产环境，声名原能团体2022年吃亏的缘故起因及公道性，并说明声名原能团体现阶段收入、利润的首要来历，将来是否存在业绩大幅颠簸风险，如是，请予以充实风险提醒。
（2）原能团体首要控股及参股公司的详细环境，包罗但不限于持股比例、主营营业、最近一年及一期首要财政数据等。